Главная → Налоги → Налог на имущество физлиц

Налог на имущество физлиц

Считает налоговая сама, но проверить расчёт стоит — особенно необлагаемые метры и право на льготу, которые часто просто забывают применить.

Что нужно знать сразу

База — кадастровая стоимость, не инвентаризационная и не рыночная цена, за которую вы покупали.

Часть площади не облагается автоматически. 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м для комнаты, 50 кв. м для дома — этот вычет применяется без заявления.

Льгота на объект нужно оформить самому. Даже если вы пенсионер или инвалид — освобождение не наступает автоматически, нужно подать заявление.

Срок уплаты — до 1 декабря следующего года. С 2 декабря начинают начислять пени.

Ставки

Обычное жильё

0,1% от кадастровой стоимости — квартиры, дома, гаражи, машино-места. Регион вправе снизить ставку до нуля или повысить не более чем втрое.

Дорогая и коммерческая недвижимость

2% — объекты кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽, а также торгово-офисные помещения по перечню региона.

Точная ставка в вашем регионе может отличаться от базовой — уточняйте на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

Глава 32 НК РФ, Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024. Проверено на 8 августа 2026 года.

Кому положено освобождение

—Пенсионерам, инвалидам I и II групп, ветеранам, чернобыльцам, военнослужащим — по одному объекту каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж).
—Условие — кадастровая стоимость объекта не выше 300 млн ₽ и он не используется в предпринимательской деятельности.
—Если объектов несколько (например, две квартиры) — льготу применяют к одному, самому выгодному, по выбору владельца.

Статья 407 НК РФ. Проверено на 8 августа 2026 года.

Оцените свою ситуацию

Может ли вам полагаться льгота

Пять вопросов — и вы увидите оценку и список документов, которые понадобятся.

Порядок действий

Что сделать по шагам

Частые ошибки

Не проверять кадастровую стоимость. Она может быть завышена относительно рыночной — это законное основание для оспаривания в комиссии Росреестра или в суде.

Не подавать заявление на льготу, думая, что она применится сама. Не применится — нужно обратиться в налоговую самостоятельно.

Не выбирать самый выгодный объект для льготы. Если объектов несколько — по умолчанию налоговая выбирает объект с наибольшей суммой налога, но собственник вправе выбрать сам, если это не тот же результат.

Пропускать 1 декабря без уважительной причины. С 2 декабря начинают начислять пени, а при выявлении умышленной неуплаты — штраф до 40% от суммы.

Срок исполнения: 2–3 месяца.

Стоимость услуг: от 25 000 до 50 000 ₽ (ориентировочно, точная цена — на консультации).

Нужна помощь по вашей ситуации?

Разберём документы и подскажем конкретные шаги для вашего случая. Первая консультация — бесплатно.

Записаться