Главная → Деньги, кредиты, долги → Налог с продажи криптовалюты

Продали криптовалюту — нужно ли платить налог и как это оформить

Купили биткоин пару лет назад, продали с прибылью — и теперь непонятно, нужно ли что-то декларировать и куда сообщать об этом доходе. С 2025 года в этом вопросе появилась ясность: криптовалюта официально признана имуществом, и правила налогообложения теперь чётко прописаны в законе.

Декларация — до 30 апреля, налог — до 15 июля

Декларацию 3-НДФЛ по доходам от операций с криптовалютой за прошедший год нужно подать до 30 апреля следующего года, а сам налог уплатить до 15 июля. Обязанность возникает только при наличии налогооблагаемого дохода — продажи, обмена, получения в дар от неродственника или майнинга; само по себе хранение криптовалюты декларировать не нужно.

Дата продажи или обмена криптовалюты

Глава 25 и статья 282.3 Налогового кодекса РФ, статья 119 НК РФ, статья 198 УК РФ. Проверено на 8 августа 2026 года.

Что изменилось

Криптовалюта — официально имущество, а не платёжное средство

С 2025 года цифровая валюта официально признана имуществом для целей налогообложения, а для операций с ней установлены отдельные правила расчёта НДФЛ, налога на прибыль и правила для специальных налоговых режимов. Использовать криптовалюту как средство оплаты товаров или услуг внутри России по-прежнему нельзя — это отдельное нарушение, не связанное с налогообложением.

Когда возникает налог

—Продажа или обмен криптовалюты — налог считается с разницы между суммой продажи и документально подтверждёнными расходами на приобретение, по правилам, аналогичным продаже обычного имущества.
—Получение криптовалюты в дар от лица, не являющегося близким родственником, — образует налогооблагаемый доход.
—Доход от майнинга — также подлежит декларированию и налогообложению.
—Просто хранение криптовалюты на кошельке без каких-либо операций — налоговых обязательств не создаёт, декларировать нечего.

Физические лица платят НДФЛ по прогрессивной шкале ставок, применяемой к доходам физлиц. Операции с криптовалютой НДС не облагаются — это касается и покупки, и продажи, и майнинга.

Ответственность за неуплату

От штрафа до уголовной статьи

За неподачу декларации предусмотрен штраф от 1000 ₽, а при значительной сумме налога — до 30% от неуплаченной суммы (ст. 119 НК РФ). Если неуплата налога превышает 2 700 000 ₽ за три года подряд и установлен умысел на уклонение — наступает уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ): штраф от 100 000 до 300 000 ₽ либо лишение свободы на срок до одного года.

Налоговая служба активно использует автоматический международный обмен финансовой информацией и получает данные от иностранных бирж и финансовых институтов — рассчитывать на то, что операции с криптовалютой останутся незамеченными, не стоит.

Оцените свои шансы

Насколько сильна ваша позиция

Пять вопросов — и вы увидите оценку и список документов, которые понадобятся.

Порядок действий

Что сделать по шагам

Как правильно оформить

—Соберите документы о покупке — даты, суммы, подтверждения расходов на приобретение криптовалюты, которая была впоследствии продана.
—Рассчитайте налоговую базу — разницу между доходом от продажи и подтверждёнными расходами на приобретение.
—Подайте декларацию 3-НДФЛ — через личный кабинет налогоплательщика, портал Госуслуг или лично в налоговой инспекции.
—Уплатите налог в установленный срок — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Частые ошибки

—Не сохраняют подтверждение расходов на покупку. Без него налог рассчитывается со всей суммы продажи, а не только с прибыли — это существенно увеличивает сумму к уплате.
—Считают, что операции на зарубежных биржах невидимы для налоговой. Международный автоматический обмен информацией делает такие расчёты рискованными.
—Путают хранение и получение дохода. Само владение криптовалютой декларировать не нужно — обязанность возникает только при продаже, обмене или ином получении дохода.
—Пытаются расплатиться криптовалютой напрямую за товары или услуги в России. Это отдельное нарушение, не связанное с налогами, и грозит самостоятельной ответственностью.

Срок исполнения: 1–2 месяца.

Стоимость услуг: от 25 000 до 50 000 ₽ (ориентировочно, точная цена — на консультации).

Нужна помощь по вашей ситуации?

Разберём документы и подскажем конкретные шаги для вашего случая. Первая консультация — бесплатно.

Записаться