Налоги при работе из-за границы

Правовая база

• —Ст. 207 НК РФ — налоговые резиденты и нерезиденты РФ: ключевой критерий — дни пребывания.
• —Ст. 224 НК РФ — НДФЛ 13/15% для резидентов, 30% для нерезидентов по большинству доходов.
• —Ст. 209 НК РФ — у резидента налогом облагается доход по всему миру, у нерезидента — только доходы из РФ.
• —П. 2 ст. 207 НК РФ — резидент — это физлицо, фактически находящееся в РФ 183 дня и более за 12 следующих подряд месяцев.
• —Ст. 232 НК РФ и соглашения об избежании двойного налогообложения — зачёт налогов, уплаченных за рубежом.

Проверено на 12.08.2026.

Насколько сильна ваша позиция

Пять вопросов — и вы увидите предварительную оценку и список документов.

Что сделать по шагам

Что можно оптимизировать

Зачёт иностранного налога через соглашение об избежании двойного налогообложения, применение вычетов (если сохранили резидентство), корректное определение источника дохода, возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Частые ошибки

• —Считать себя резидентом «по прописке» — решает только факт пребывания 183 дня и более.
• —Не подавать 3-НДФЛ при наличии российского дохода — штраф 5–30% от суммы налога.
• —Игнорировать соглашение об избежании двойного налогообложения — платите налог дважды, в РФ и за рубежом.
• —Путать статус налогового резидента с гражданством и видом на жительство — это разные вещи.

Срок исполнения: декларация — до 30 апреля года, следующего за отчётным; камеральная проверка — до 3 месяцев.

Стоимость услуг: от 25 000 до 60 000 ₽ (ориентировочно, точная цена — на консультации).