Вычет за своё обучение и вычет за обучение ребёнка — два разных лимита, которые не складываются в один, а действуют параллельно. Разберём, кому и сколько положено.
Остаток сгорает. Если потратили на обучение меньше лимита — неиспользованная часть на следующий год не переносится.
За своё обучение — любая форма (очная, заочная, вечерняя). За обучение детей, братьев и сестёр — только очная.
У учебного заведения должна быть лицензия. Формально это может быть и ИП, ведущий образовательную деятельность, если он на это уполномочен.
Самозанятым и ИП на УСН вычет недоступен — они не платят НДФЛ, из которого формируется возврат.
Лимит 150 000 ₽ в год — общий с другими социальными вычетами (лечение, фитнес). Максимум к возврату — 19 500 ₽.
Отдельно ещё 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год — не входит в общий лимит. Максимум к возврату — 14 300 ₽ на ребёнка.
Так же считается обучение братьев, сестёр (до 24 лет, очно), подопечных и бывших подопечных. С 2024 года в перечень добавлено обучение супруга — по расходам, понесённым начиная с этого периода.
Если потратили на своё обучение и на лечение суммарно больше 150 000 ₽ — к вычету примут только 150 000 ₽ из общей суммы, а не по каждому направлению отдельно.
Статья 219 НК РФ. Проверено на 8 августа 2026 года.
Оцените свою ситуацию
Пять вопросов — и вы увидите оценку и список документов, которые понадобятся.
Порядок действий
Оплачивать всё обучение сразу за несколько лет вперёд. Вычет даётся только за тот год, в котором прошла оплата — большая сумма упрётся в годовой лимит, а остаток сгорит. Выгоднее платить по частям ежегодно.
Путать очное обучение с заочным для детей. За обучение ребёнка на заочном или вечернем отделении вычет не положен.
Забывать про лицензию учебного заведения. Даже репетитор-ИП должен вести деятельность легально, чтобы вычет засчитали.
Не разделять расходы на себя и на ребёнка в декларации. Это разные строки с разными лимитами — их важно не смешивать.
Срок исполнения: 2–3 месяца.
Стоимость услуг: от 25 000 до 50 000 ₽ (ориентировочно, точная цена — на консультации).
Разберём документы и подскажем конкретные шаги для вашего случая. Первая консультация — бесплатно.