Главная → Налоги → Земельный налог

Земельный налог

Ставка зависит от назначения участка — дачный и сельскохозяйственный облагаются мягче, чем коммерческая земля. Плюс для льготных категорий часть площади вообще не облагается.

Что нужно знать сразу

Ставка устанавливает муниципалитет, не регион и не федерация — в пределах максимума, заданного Налоговым кодексом.

6 соток — федеральный вычет. Кадастровая стоимость 600 кв. м вычитается из базы для льготных категорий, применяется без заявления.

Если участков несколько — льгота на один. Уведомление о выборе участка стоит подать самому, иначе налоговая выберет за вас.

Срок уплаты — до 1 декабря следующего года, тот же, что для транспортного налога и налога на имущество.

Ставки

До 0,3%

Земли сельхозназначения, ИЖС, садоводство и огородничество, земли под жилфондом и инженерной инфраструктурой ЖКХ.

До 1,5%

Все остальные участки — коммерческого назначения, промышленные и прочие.

С реформы 2025 года льготная ставка 0,3% не применяется к дорогостоящим участкам — кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽ (кроме сельхозземель и земель для обороны, безопасности, таможенных нужд).

Статья 394 НК РФ. Проверено на 8 августа 2026 года.

Кому положен вычет на 6 соток

—Пенсионерам, инвалидам I и II групп.
—Ветеранам боевых действий, Героям России.
—Многодетным родителям.
—Коренным малочисленным народам — для них в местах традиционного проживания действует полное освобождение от налога, а не только вычет.

Дополнительные льготы вправе устанавливать сами муниципалитеты — стоит уточнить в местной администрации или на сайте ФНС.

Оцените свою ситуацию

Может ли вам полагаться льгота

Пять вопросов — и вы увидите оценку и список документов, которые понадобятся.

Порядок действий

Что сделать по шагам

Частые ошибки

Не проверять назначение земли в уведомлении. Ошибочная категория участка может привести к завышенной ставке.

Не уведомлять налоговую о выбранном участке для льготы, если участков несколько — тогда выбор сделают автоматически, не обязательно в вашу пользу.

Не проверять кадастровую стоимость. Как и с недвижимостью, её можно оспорить, если она завышена относительно рыночной.

Путать региональные и муниципальные льготы. Земельный налог — местный, дополнительные льготы стоит искать именно в актах вашего муниципалитета, а не региона в целом.

Срок исполнения: 2–3 месяца.

Стоимость услуг: от 25 000 до 50 000 ₽ (ориентировочно, точная цена — на консультации).

Нужна помощь по вашей ситуации?

Разберём документы и подскажем конкретные шаги для вашего случая. Первая консультация — бесплатно.

Записаться